国際税務の最新ニュース 222件

Opinion | Britain is learning an expensive lesson about taxing the rich

英国は富裕層への課税で高額な教訓を学んでいる

カリフォルニア州の有権者は、1600億ドルの富を代表する億万長者の大量流出を警戒すべきである。 詳細

Rental Cars Shouldn’t Face Another Layer of Tax

レンタカー会社にさらに税金を課すべきではない

米国の複数の州では、レンタカー会社が購入した車両に対して販売税を課す提案が検討されてきた。しかし、このような課税は二重課税となり、税金のピラミッド化を引き起こす。レンタカー会社の車両購入に対する販売税免除は、特別扱いではなく、税制上の理由によるものである。 詳細

...and Take the Cash Over 10 Years. Section 453 Lets the Seller Choose Which Decade the Tax Bill Lands In, and Which Bracket

10年間で税金を節約するための税制

アメリカの税制では、事業の売却による利益を10年間の分割払いで受け取ることで、税金を節約できる。例えば、500万ドルの事業を売却した場合、10年間の分割払いで受け取ることで、税金を約430,190ドル節約できる。ただし、特定の条件下でのみ適用されるため、税務の専門家に相談する必要がある。 詳細

Sell a $5 Million Business and Take the Cash Over 10 Years. Section 453 Lets the Seller Choose Which Decade the Tax Bill Lands In, and Which...

5百万ドルの事業を売却し、10年かけて現金化する

米国税法のセクション453では、事業売却による多額の利益を、1年ではなく、10年間にわたって分割して税金を支払うことができる。例えば、5百万ドルの事業を売却した場合、10年間の分割払いにより、約430,190ドルの税金を節約できる。ただし、州税やその他の税金に関する注意点もある。 詳細

At 78 He’ll Need $150,000 and Borrow Against the Brokerage Account Instead of Selling Stock He’s Held Since the Nineties. The Gain Has Never...

78歳男性、90年代から保有する株を売却せずに150,000ドルを調達する

78歳男性が90年代から保有する株を売却すると、40,000ドル以上の税金が発生する可能性がある。代わりに、証券口座に対するローンを利用することで、税金を支払わずに150,000ドルを調達できる。ただし、この戦略にはリスクがあり、ローンの利息や強制的な売却が発生する可能性がある。 詳細

France Wants to Tax Crypto Holders Before They Sell

フランス、未売却の仮想通貨所持に対して脱出税を課す案を検討

フランスでは、8万ユーロ以上の未売却の仮想通貨所持に対して脱出税を課す案が議論されています。この税制は、フランスに6年以上居住した個人に対して適用され、仮想通貨の紙上の利益に対して課税される予定です。脱出税の対象となるのは、8万ユーロ以上の仮想通貨所持であり、フランス国民議会の財政委員会で採択されたこの案は、10月9日に再議論される予定です。 詳細

タックスヘイブンに関する3つの疑問… 税金がかからなくても投資先に差がつく理由とは【国際課税研究所首席研究員が解説】

タックスヘイブンは税負担の軽さを武器に海外から投資を集める国や地域です。国際課税研究所首席研究員の矢内一好氏によると、全所得軽課税国等は世界に約10カ所あり、英領バージン諸島やケイマン諸島などが含まれています。これらの地域は税収がなくても行政サービスを維持するための費用を登録料や観光収入などで調達しています。また、税負担が同じでも投資先として人気のある地域とそうでない地域がある理由についても解説しています。 詳細

Mark Zuckerberg’s Florida Move Hits A Billion-Dollar California Tax Snag

マーク・ザッカーバーグのフロリダ移住がカリフォルニア州の税金問題に

マーク・ザッカーバーグはカリフォルニア州からフロリダ州への移住を計画しているが、カリフォルニア州の税金問題に直面している。カリフォルニア州は提案された税金対策により、ザッカーバーグの移住が税金を逃れるためのものではないかと懸念している。 詳細

「人件費はASEAN最安水準」ラオス投資で知っておきたい税制と経済特区、インフラの現在地【国際税務の専門家が解説】

ラオスはASEAN参加10カ国の中で経済規模が小さく、人件費も低い水準にある。2025年のGDPはインドネシアの約1.2%で、経済的にはまだ発展途上にある。投資先として考える場合には、現在の経済規模だけでなく、周辺国との関係や今後のインフラ整備なども含めて見る必要がある。ラオスの人件費はASEAN参加国のなかでも最も低い水準で、製造業などが進出先を検討する際の大きなメリットになる。 詳細

Owe the IRS Money You Can’t Pay? Filing Anyway Cuts the Penalty From 5% a Month to 0.5%. The Return Nobody Files Because They Can’t...

未納税金がある場合、納税申告すると罰金が軽減される

アメリカ国税庁（IRS）に未納税金がある場合、納税申告を怠ると罰金が5％毎月課せられるが、納税申告を行うと罰金が0.5％に軽減される。未納税金がある場合でも、納税申告を行うことが重要である。 詳細

「本当の投資家」は誰か？マレーシア政府統計が映し出す投資の実像

シンガポールは対外直接投資額で世界上位に入る投資大国だが、その数字にはシンガポール企業以外の企業による投資も多く含まれる。マレーシア投資開発庁（MIDA）は2024年分から、外国企業による投資の認可額を「直接投資元」と「最終投資元」に分けて公表し始めた。両者を比べると、後者ではシンガポールの存在感が後退し、とりわけ製造業では中国の突出ぶりが際立つ。 詳細

Foreign Tax Credit: A Guide to Reducing Double Taxation on Foreign Income

外国税額控除：外国所得の二重課税を減らすためのガイド

アメリカ国民が海外で働いている場合、外国所得に対して二重課税される可能性があります。外国税額控除は、この二重課税を減らすための手段です。このガイドでは、外国税額控除のしくみと、どのようにして二重課税を減らすことができるかについて説明します。 詳細

自民党総裁選の経済・財政の論点 第3回目 金融所得課税の見直しは貯蓄から投資への流れを阻害するか

自民党総裁選で金融所得課税の見直しが議論されている。金融所得課税の見直しは貯蓄から投資への流れを阻害するという意見があるが、実際は別個の政策であり、矛盾するものではない。現在、マイナンバーが導入され、タックスヘイブンとの情報交換も進んでおり、金融所得が海外に逃避する可能性は低下している。1億円を超える納税者の数は1.9万人で、NISAの拡充により一般の投資家への対応は十分である。金融所得税制の見直しは株式相場への影響は限定的だ。 詳細

ニューレディー・ラボ バーチャル読書会 「西洋の敗北」

ニューレディー・ラボのバーチャル読書会では、「西洋の敗北」のテーマについて議論された。金融システムやタックスヘイブンについての話題も出て、超富裕層がこれらのシステムを利用していることが指摘された。 詳細

味の素150億円申告漏れ指摘 タイ法人巡り、不服で審査請求

食品大手の味の素に対し、東京国税局が2024年3月期までの3年間で約150億円の申告漏れを指摘した。味の素はタイの現地法人に「タックスヘイブン対策税制」を適用したため、法人税の追徴税額は約13億円とみられる。味の素は租税回避の意図はなく、適切な税務処理をしたと主張し、国税不服審判所に審査請求した。 詳細

海外資産の申告漏れ、過去最多 24年度相続税調査、国税庁

国税庁は2024事務年度に実施した相続税調査で、海外資産に関する申告漏れは209件で、総額は97億円だったと発表した。調査件数は1359件で、いずれも統計の公表を始めた01年度以降で最多だった。申告漏れがあった海外資産を地域別でみると、北米が最多104件で、アジア77件、欧州26件と続いた。 詳細

【相続税申告額、過去最高を更新】実地調査は海外資産も対象に本格化…「日本にないから大丈夫」との認識は、もはや通用しない

国税庁は2025年12月16日、2024年分の相続税申告額が前年比8％増の3兆2,446億円に上ったと発表した。相続税の基礎控除額が引き下げられ、現在の算出方法となった2015年以降、相続税の申告額は増加傾向を続けており、2021年分からは毎年、過去最高を更新している。今回の発表でも、その記録が更新された。国税庁によると、2024年の死亡者数（被相続人）は約160万5,378人。このうち相続税の課税対象となったのは約16万6,730人に上り、人数ベースでも過去最多となった。 詳細

“バレないだろう”は通用しない…税務調査で〈平均649万円の追徴税〉が課されている「個人資産」の正体【税理士が税務調査リスクを回避する防衛策を伝授】

税務調査で平均649万円の追徴税が課される「個人資産」の正体について、税理士が解説しています。銀行の海外送金情報や5,000万円以上の海外資産は税務署に報告され、税務調査の対象となります。税理士は、2026年の税務調査の傾向と重点的に狙われている分野について説明しています。また、国税庁が公表する「税務調査のターゲット」や、納税者をけん制して不正を予防するための対策についても触れています。 詳細

【ヤフコメで話題】「パスポート手数料値下げは歓迎」「出国税増税で実質負担増に不満」 - パスポート取得費用と出国税の見直しに注目集まる

パスポートの手数料が値下げされる一方で、出国税が増税されることについて、Yahoo!ニュースのコメント欄で話題になっています。ユーザーは、パスポートの値下げは歓迎するものの、出国税の増税により実際の海外旅行時の負担が増えることに不満を感じているようです。特に、頻繁に海外に行く人ほど負担が大きくなると指摘されています。また、出国税の増税が若者の海外旅行離れを加速させるのではないかという懸念や、出国税の仕組みや徴収方法について見直しを求める声も寄せられています。 詳細

貧困層をくじき富裕層を富ます、トランプの「裏切りペテン政治」の正体

トランプ政権は、貧困層をさらに貧しくし、富裕層をさらに富ませる政策を推進している。減税法案や暗号資産の規制緩和などがその例である。また、トランプは自身のビジネスを優先し、利益相反を起こしている。さらに、アメリカは国際租税協力枠組条約から離脱し、タックスヘイブンとしての性格を強めている。 詳細

国民民主党「外国人入国税」の致命的な欠陥

国民民主党の「入国税（観光税）の課税拡大」提案には重大な疑義がある。現行の国際観光旅客税は出国時に一律1,000円を徴収するが、入国時に外国人旅行客に限定して徴収する新しい仕組みの新設は税制の実務上の合理性を否定するもので、入国審査の質を低下させるリスクを伴う。 詳細

Croatia and US could resolve double taxation issue by year-end

クロアチアと米国、年末までに二重課税問題を解決する可能性

クロアチアと米国は、年末までに二重課税問題を解決する可能性があると米国大使ニコール・マクグラウは述べた。2022年12月に署名された二重課税協定の米国上院での批准を得るための努力が進められている。クロアチアは、欧州連合加盟国で唯一、米国との二重課税条約が批准されていない国である。 詳細

外国人雇用と海外出向者にまつわる税務・給与・社会保険（国外転出時課税制度）【月刊「国際税務」10月号の読みどころ】＆令和9年度税制改正要望

最近の株高等を背景に、自社株購入や株式投資を行っている人が海外赴任する場合、国外転出時課税制度の対象になることがある。出国時に納税するか、納税猶予を適用するかの対応が求められる。人事担当者は、出国までに本制度の概要や対象となる資産、手続きについて説明する必要がある。 詳細

Expatfile.tax LLC Expands Self-Service Tax Filing as Americans Abroad Seek Simpler Ways to Manage U.S. Tax and FBAR Requirements

Expatfile.tax LLC、海外のアメリカ人を対象に自己申告式の税金申告サービスを拡大

Expatfile.tax LLCは、海外のアメリカ人を対象に自己申告式の税金申告サービスを拡大した。同社のプラットフォームは、米国連邦税申告書の準備と過去の申告書の提出を支援する。利用者は、個人の税務状況に関する質問に答えることで、必要な書類を生成できる。同社は、FBAR（外国金融口座報告書）提出も同一のデジタルプロセスに組み込んだ。利用者は、複雑な税務状況に対応したパッケージを選択でき、チャットやメールによるサポートも受けられる。 詳細

France Pushes Stablecoin Tax as Lawmakers Approve 10-Year Crypto Loss Offset

フランス、スターブルコインの税制を推進

フランスの下院は、法定通貨にペッグされたスターブルコインへの暗号資産の変換による利益を課税する修正案を採択した。さらに、10年間の暗号資産の損失の控除範囲を拡大し、海外への移住時に未実現利益に対する課税を導入する。対象となるのは、フランスに6年以上居住し、暗号資産の保有額が80万ユーロを超える者。 詳細

スイス高配当株×カバードコールで年7～8%のインカムを狙う戦略とは？

スイスの高配当株とカバードコールを組み合わせた「インカム戦略」は、年間7.5%程度のインカムを目指す運用手法です。この戦略は、UBSを含むスイスの大手金融機関が提供しています。ただし、日本居住者とシンガポール居住者では税制が異なり、個別株とオプションを直接取引する場合と、ETFなどを通じて投資する場合でも、税引後の手取りや運用の手間は変わります。 詳細

The Council updates the EU list of non-cooperative tax jurisdictions as cooperation delivers further progress

EUの非協力的な税制管轄区域リストを更新

EUの財務大臣は10月9日、EUの非協力的な税制管轄区域リストを更新した。このリストは、税制透明性と公正な税制に関する懸念を反映している。パナマとベトナムはリストから除外され、バヌアツは進歩を認められたが、アンギラにはさらに懸念が残っている。リストには現在8つの管轄区域が含まれている。 詳細

Billionaire who 'fled UK over tax concerns' has been a tax resident in Monaco for over 10 years

億万長者がイギリスを離れたのは税金のため？　実は10年以上もモナコに住んでいた

イギリスの億万長者デビッド・ルーベンが、モナコに移住したと報じられたが、実は10年以上もモナコに住んでいたことがわかった。ルーベンは、2014年からモナコに住んでおり、非居住者税制の廃止や資産税の変更などに伴う税金の増加を恐れてイギリスを離れたわけではなかった。 詳細

Interview in English: Modernised expat tax regime yields 'very good results': Finance Minister Roth

ルクセンブルクの新しい外国人税制が「とても良い結果」をもたらした：財務大臣

ルクセンブルクの財務大臣ジル・ロスは、2027年の予算案を発表し、新しい外国人税制が「とても良い結果」をもたらしたと述べた。新しい税制では、外国人労働者の年間収入の50%が所得税から免除される。ロス大臣は、この税制が優秀な人材を引き付けて留めるのに役立っていると強調した。また、2028年に導入される単一税制についても言及し、購買力を高めるための措置の一つであると説明した。 詳細

AAB: Greece’s non-dom tax regime - why is the €100,000 flat tax regime attracting UK high-net-worth individuals?

ギリシャのノンダム税制

ギリシャのノンダム税制は、外国人投資家や起業家、国際的に移動する家族を誘致するために2019年に導入されました。この税制では、外国源収入に対して年間10万ユーロの固定税額を支払うことができます。資格を満たす個人には、最大15年間の適用と家族への適用延長が可能です。ギリシャへの移住を検討する高所得者層にとって、税制だけでなく、地中海性気候や高品質の不動産、国際的なコミュニティ、優れた交通手段、比較的低い生活費など、ライフスタイルの向上も魅力的な要因となっています。 詳細