国際税務の最新ニュース (英語) 164件

Emigrating or already living abroad? Why formally ceasing your SA tax residency matters

南アフリカの税務居住地を正式に終了することの重要性

Bahamas Moves to Introduce First-Ever Tax Residency Certificate

バハマ、初の税務居住証明書を導入へ

バハマ政府は、初の税務居住証明書を導入することを発表した。バハマでは、海外の富裕層を誘致するために、税制の改善を進めており、この証明書は、居住者がバハマの税制の利点を享受できるようにするための措置である。詳細は未発表だが、バハマの経済成長と国際競争力の向上に期待が持たれている。 詳細

Addison Lee founder loses £20mn tax battle over ‘non-dom’ status

アディソン・リー創業者、非居住者扱いの税務紛争で2億円負け

Kingdom, Germany negotiating pact to end double taxation

サウジアラビアとドイツ、二重課税を解消する協定を交渉中

Dhiraagu urges shareholders to update tax residency status

Dhiraagu、株主に税務居住地の更新を要請

モルディブの電気通信会社Dhiraaguは、株主に税務居住地の更新を要請した。モルディブの所得税法によると、モルディブ以外の国に税務居住地を持つ株主への配当金は、10%の非居住者源泉徴収税の対象となる。株主は、Maldives Securities Depository（MSD）のポータルまたは株主情報フォームを使用して税務居住地を更新できる。 詳細

New IRS Rules in 2026: Can Expat Tax Software Keep Up?

2026年の新しいIRSルール: 在外税ソフトウェアは対応できるか

2026年の新しいIRSルールでは、在外税ソフトウェアが更新され、外国所得、海外口座、外国税額控除などの要素を正しく処理できる必要がある。ソフトウェアプロバイダーは、正しい計算、フォーム、資格チェックを提供する必要がある。在外税申告者は、ソフトウェアが2025年または2026年の税年をカバーしているかを確認し、外国所得、外国税額控除、家族クレジットなどの変更点を理解する必要がある。 詳細

Options Guide Shows the “No Tax On” Deductions Are Costly and Complex

「税引退なし」控除は高額で複雑

「税引退なし」控除は、税制を複雑にし、国庫を損なう。オーバータイム控除、自動車ローン利子控除、シニア控除の永久化は、10年間で国庫に約5773億ドルの損失をもたらす。さらに、税制の複雑さを増し、経済にもマイナスの影響を与える。 詳細

Non-Dom Tax Status in the UK

イギリスの非居住者税制

イギリスの非居住者税制（non-dom tax status）は、2025年4月6日から変更されました。新しい制度では、外国所得や利益に対する課税が、居住者かどうかによって決定されます。非居住者だった人がイギリスに移住した場合、一定の条件下で外国所得や利益に対する課税が免除される場合があります。イギリスに海外所得や資産を持つ人には、現在の制度を確認し、必要に応じて税務上のアドバイスを受けることが重要です。 詳細

OECD Updates GIR Format and Global Minimum Tax Guidelines

OECD、グローバル最低税率のガイドラインを更新

経済協力開発機関（OECD）は、グローバル最低税率（GloBE）の情報開示書（GIR）と実施に関する管理ガイドラインを更新した。GIRの更新は、2026年1月に合意されたサイドバイサイドパッケージに基づくGloBEの実施を支援することを目的としている。更新されたGIRは、2025年12月31日以降に開始される会計年度についてのみ適用される。管理ガイドラインでは、条件付き税制がGloBEの対象税制として扱われないこと、および差異がある場合の地元会計基準の使用について規定している。 詳細

What Are Exit Taxes And How Do They Work?

exit taxとは何か、そのしくみは？

英国政府は、富裕層が国外に逃れるのを防ぐためにexit taxを導入する可能性がある。exit taxとは、個人が国外に移住する際に、その国で蓄積した未実現利益を課税する制度である。カナダ、オーストラリア、南アフリカなどでは、exit taxが導入されており、個人が国外に移住する際に資産を評価し、課税する。 詳細

Thousands of Americans Renounce Citizenship as Expat Figures Rise

過去12ヶ月でアメリカ国籍を放棄したアメリカ人は5,790人に

アメリカ国籍を放棄したり、長期グリーンカード保有者がアメリカの税務居住地を終了したりした人の数は、2020年以来で過去12ヶ月間で最も高くなった。2020年のFATCA（外国口座税コンプライアンス法）施行後、国外居住者のアメリカ国籍放棄が増加している。税金や行政上的煩雑さを避けるため、多くのアメリカ人が国籍を放棄している。 詳細

The rumoured tax that’s pushing billionaire Chris Rokos out of Britain

億万長者クリス・ロコスがイギリスを去るきっかけとなった税金

イギリスの億万長者クリス・ロコスが、ウィルトシャー州の豪邸を修復した後、数ヶ月でギリシャへ移住する理由について、関係者に話を聞いた。 詳細

MyExpatTaxes Explains What Survived and What Was Cut From New Tax Relief Proposals for Americans Abroad

MyExpatTaxes、在外アメリカ人への新税制優遇策提案の存続・削除内容を説明

Inclusive Framework of the OECD releases three Pillar Two implementation documents

OECDの包括的枠組み、ピラー2の実施に関する3つの文書を公開

Allocation and Apportionment of Deductions to Foreign Source Section 951A Category Income and Deduction Eligible Income

外国源901Aカテゴリ所得に対する控除の割り当てと配分

アメリカ合衆国財務省と国税庁は、外国源901Aカテゴリ所得に対する控除の割り当てと配分に関する提案規則を発表した。この規則は、外国で事業を営む企業や外国源所得控除を申請する国内企業に影響を与える。提案規則は、外国税額控除の制限と外国源所得控除の計算のために、控除を外国源901Aカテゴリ所得に割り当て及び配分する方法を規定する。コメントは2026年11月10日まで受け付けられる。 詳細

Federal Court backs ATO on tax residency dispute

オーストラリア連邦裁判所、税務居住地紛争で国税庁の判断を支持

オーストラリア連邦裁判所は、税務居住地に関する紛争で、国税庁（ATO）の判断を支持した。CBIエンジニアのTrong Quyは、2016年から2020年までドバイで働いていたが、オーストラリアの居住者ではないと主張し、542,943.29ドルの所得税返還を求めた。しかし、管理審査裁判所（ART）と連邦裁判所は、Quyの主張を退け、ATOの判断を支持した。裁判所は、Quyがオーストラリアに住所を持ち、オーストラリアの雇用主からの国際的な仕事の割り当てを継続して受けていたことを考慮した。 詳細

Exit levy threat said to be why Chris Rokos is quitting UK

クリス・ロコスが英国を去るのは脱出課税の恐れが理由とされる

英国で3番目に多く納税しているクリス・ロコスが、財務省による脱出課税の可能性に「恐怖」を感じて英国を去ると伝えられている。ロコスはギリシャに移住し、ロンドンのヘッジファンド「ミレニアム」がギリシャに設立したオフィスに参加する予定である。 詳細

Financial Times: Greece is "wooing" hedge funds - the incentive and Chris Rokos' tax residency move

ギリシャ、ヘッジファンドを誘致

ギリシャ政府は、ヘッジファンドやプライベートエクイティに新しい税制を導入し、ボーナスやキャリードインタレストに対して5%の税率を適用することで、ロンドンやスイスなどの金融センターと競争しようとしている。ギリシャの税制は、実際の事業活動をギリシャで行う場合に適用され、少なくとも300万ユーロの年間経費を要件とする。億万長者ヘッジファンドマネージャーのクリス・ロコスは、ギリシャへの移住を発表し、ギリシャの戦略の最初の成功例となった。 詳細

Leaving the UK for India? These 8 NRI tax and money mistakes could cost you

インドに帰国する際に注意すべき8つの税務上のミス

イギリスを離れてインドに帰国する際、税務上の注意点が複数あります。帰国後もイギリスの税務義務が残る可能性があり、イギリスの居住状況や家族関係、職業などが税務上の扱いに影響します。また、イギリスの不動産やISA、年金などの資産も税務上の扱いが変わります。帰国前に、税務上の扱いを確認し、必要な書類を整理することが重要です。 詳細

Apartment Swaps for Tax Savings? Consider Comprehensive Real Estate Tax, Residency

税節約のためのアパート交換？総合不動産税と居住地を考慮せよ

Billionaire Chris Rokos, who paid £330m in tax last year, to quit UK

億万長者クリス・ロコス、昨年330万ポンドの税金を支払ったが、英国を去る

ヘッジファンドの億万長者クリス・ロコスは、ギリシャに移住する予定で、アテネに事務所を開設する。ロコスは昨年、英国で330万ポンドの税金を支払い、サンデータイムズの年間リストで3位にランクインした。彼の純資産は約296億ポンド。ギリシャには、海外で得た収入に対して年100,000ユーロの固定税金を支払う代わりに、少なくとも50万ユーロを不動産、事業、またはギリシャの株式に投資する必要がある、高純資産家投資家制度がある。 詳細

Expat CGT Cliff: Treasury Draft Targets Indexation Rules

在留外国人への資本利得税の新ルール

Expat CGT Cliff: ODIN Tax Lodges Submission on Treasury Draft

オーストラリアの海外駐在員の資本利得税ルール改正案に対する意見書

オーストラリアの税理士事務所ODIN Taxは、オーストラリアの資本利得税ルール改正案に対する意見書を提出しました。この改正案は、資本利得税の居住者規則を比例インデックス化モデルに変更することを提案しています。現在の規則では、資産の所有期間中の非居住者期間が存在すると、コストベースのインデックス化が完全に削除される可能性があります。改正案では、オーストラリア居住者期間に基づいてインデックス化を計算することにより、部分的な居住者期間でも比例したインデックス化を保持できるようになります。ODIN Taxは、オーストラリアの税務当局に対してこのような改正を求める運動を展開しており、改正案の提出に対する意見書を準備しました。 詳細

Expatfile.tax LLC Expands Access to Expat Tax Software as Americans Abroad Seek Simpler Filing

Expatfile.tax LLC、米国在外邦人向け税金申告ソフトウェアのアクセスを拡大

Expatfile.tax LLCは、米国在外邦人向けの税金申告ソフトウェアを提供し、連邦税申告、電子申告、FBAR（外国金融資産報告）サポートを一つのプラットフォームで提供しています。このソフトウェアは、在外邦人向けに設計されており、ユーザーは税務専門知識を必要とせずに、オンラインで税金申告を行うことができます。また、ライブチャットサポートも用意されています。 詳細

OECD global minimum tax implementation toolkit: a guide for tax administrations — Analysis

OECDグローバル最低税率実施ツールキット

OECDフォーラム・オン・タックス・アドミニストレーションは、2026年4月22日にOECD委員会on財政問題によって承認・解除されたグローバル最低税率実施ツールキットを公開した。このツールキットは、主に税務行政および税政策担当者を対象としており、Pillar Twoのコンプライアンスに関する多国籍企業グループを指導する実務家や内部税務チームにも関心がある。このツールキットは、欧州連合からの技術支援機関を通じての財政支援を受けて制作された。 詳細

Chris Rokos, manager of $22 billion hedge fund, leaves London and chooses Greece for tax residency

22億ドルのヘッジファンドのマネージャー、クリス・ロコスがロンドンを離れギリシャに移住

クリス・ロコスは、22億ドルのヘッジファンド『Rokos Capital Management』のマネージャーで、イギリスの金融界で著名な人物です。ロコスは、ギリシャの税制居住者になることを選択し、ロンドンを離れる予定です。ギリシャは、外国人に対して海外で得た収入に対して年間10万ユーロの固定税額を支払うことを許可する規則を導入しています。ロコスは、イギリスで3番目に高い納税者であり、税金3300万ポンド（約47億円）を支払っています。 詳細

Global Minimum Tax: Italy Bridges the OECD Gap with New "Side-by-Side" Rules

イタリア、OECDのギャップを埋める新しい「サイドバイサイド」規則を導入

イタリアは、最新のオムニバス令（Legislative Decree No. 148/2026）を通じて、グローバル最低税率の枠組みを更新しました。この更新により、EUのピラー2指令と非標準の外国税制、特に米国のGILTIとCAMTシステムの間のギャップが解消され、イタリアで事業を展開する跨国企業に大幅な行政救済が提供されます。イタリアの税務当局は、OECD/G20インクルーシブ・フレームワークによってリリースされた「サイドバイサイド・パッケージ」を迅速に転写しました。 詳細

Government Rules Out 'Exit Tax' on British Tech Spinouts

英国政府、英国大学のスピンアウト企業への「exit tax」導入を否定

英国政府は、英国大学の研究を基に設立された企業が海外に移転した場合に課金される「exit tax」の導入を否定した。政府は、企業の留まることを奨励するためのインセンティブを提供することを目指しており、ペナルティを課すのではなく、企業が自発的に残ることを促すことを目指している。この決定は、英国大学のスピンアウト企業や投資家からの懸念を払拭するものであり、英国政府の政策が企業の海外移転を促すものではないことを示唆している。 詳細

Indonesia Pursues Double Taxation Agreement with Ireland

インドネシア、愛蘭に二重課税協定を推進

インドネシアは愛蘭との二重課税協定を推進中。同協定により、投資家がインドネシアと自国で同じ収入を二重に課税されることを防ぐ。インドネシアはすでに中国、英国、シンガポールなどとの二重課税協定を結んでいる。愛蘭はシンガポール、ベトナム、タイ、マレーシアなどとの二重課税協定を結んでいる。インドネシアと愛蘭の貿易額は2025年に2億2860万ドル、今年7月までの7ヶ月間で1億4550万ドル。インドネシアへの愛蘭からの投資額は今年上半期に2640万ドルに達した。 詳細

17 Countries With Exit Taxes in 2026

2026年の出国税を課す17の国

2026年1月1日から、ベルギーは新しい資本利得税制度を導入し、国外への移住者に10%の出国税を課すことになった。出国税を課す国は17カ国あり、スウェーデン、フィンランド、ルクセンブルク、ブラジルなどは、出国後の課税方法が異なる。出国税は、旧居住国の税務制度、出国日、事前の準備状況によって異なる。 詳細