国際税務の最新ニュース (英語) 164件

PH, Singapore conclude tax treaty talks

フィリピンとシンガポール、租税条約の交渉を終了

Double taxation agreements and revenue leakage: Ghana-South Africa case study

ガーナと南アフリカの二重課税協定と税収漏れ

ガーナと南アフリカの二重課税協定は、税収漏れを防ぐために重要である。ガーナの女性は約半数の事業を所有しているが、資金調達と成長の潜在性は低い。ガーナの企業統治法は2019年に改正され、1963年からの旧法を置き換えた。デジタルバンキングの利便性は、顧客が金銭を安全に保護できない場合には意味をなさない。 詳細

Kazakhstan and Denmark to Open Double Taxation Treaty Talks

カザフスタンとデンマーク、租税条約交渉を開始

カザフスタンとデンマークは、租税条約の交渉を開始する予定である。デンマークの外務大臣は、投資と経済協力の促進により両国に利益をもたらすと述べた。カザフスタンの外務大臣も、両国の経済関係の発展に期待を表明した。 詳細

PH, Singapore conclude talks on updated tax treaty

フィリピンとシンガポール、税務条約の更新交渉を終了

🎤 Taxand Webinar | Register Now: 29 Oct 2026, 16:00 PM CET: Transfer of Tax Residence (Part 2): Key Issues and Practical Insights across Canada, Switzerland, and Greece

税住移転の重要な問題と実践的洞察

Taxandは、2026年10月29日16:00～17:15 CETにウェビナーを開催する。カナダ、スイス、ギリシャにおける税住移転の重要な問題と実践的洞察について議論する。税住移転の基準、リスク、計画、文書化について理解を深めることができる。 詳細

A new era of tax residency: Why the old approach no longer works

新たな税務居住の時代: なぜ従来のアプローチは機能しないのか

IRS announces new relief for eligible taxpayers affected by ongoing events in Israel: due dates for eligible returns and payments may be postponed to Sept. 30, 2027; additional relief may be available

イスラエルでの紛争により影響を受けた納税者への新たな救済措置を米国国税庁（IRS）が発表

米国国税庁（IRS）は、イスラエルの紛争により影響を受けた個人や事業体に対して、納税申告書の提出や税金の納付などの期限を2027年9月30日まで延期する救済措置を発表した。対象となる納税者は、イスラエル、西岸、ガザに住所を置く個人や事業体で、2023年10月7日から2027年9月30日の間に発生する税金の納付や申告書の提出などの期限が延期される。IRSは、既に提出された納税申告書に基づいて、対象となる納税者を自動的に特定し、救済措置を適用する。他の対象となる納税者は、IRSの災害ホットライン（866-562-5227）に電話することで救済措置を受けられる。 詳細

Top Five Options Guide Reforms to Simplify the Tax Code

税制改革のための5つの選択肢

アメリカの税制は複雑化しているが、税制改革財団は税制を簡素化するための5つの選択肢を提案している。個人の代替最低税率と企業の代替最低税率の廃止、ユニバーサル・セイビングス・アカウントの創設などが含まれる。これらの選択肢は、税制を簡素化し、納税者の負担を軽減することを目的としている。 詳細

Tax residency explained: why where you sleep matters more than your passport

税務居住地とは何か：パスポートよりも寝る場所が重要

国境を越えて働く人々にとって、税金を課す国の判断は、市民権ではなく居住地によって決まることが多い。税務居住地は、法律上の地位であり、移民の身分とは別である。各国は、日数のカウントや、恒久的な住居の有無、家族の居住地、経済上の利益の中心地など、さまざまなテストを組み合わせて居住地を決定する。アメリカは、世界中の所得に対して市民税を課す唯一の国の一つであり、外国人に対しては、重大な存在テストを適用する。 詳細

China set up special teams to track and tax the richest: Bloomberg

中国、富裕層を追跡して課税する特別チームを設立

中国は、富裕層から税収を増やすために、特別チームを設立した。チームは政府関係者、検査専門家、規制当局で構成され、富裕層が税金を減らすために雇った弁護士や税理士に対抗する。7月に中国は、海外信託に課される個人所得税の新規則を発表し、10月の締め切りに向けて、中国の富裕層は海外信託の税金を急いで支払っている。 詳細

US Expats With Foreign Companies Face New International Tax Rules From 2026

2026年から適用の新国際税務規則が米国海外駐在員の外国企業に影響

2026年の税務年度から、米国在住の外国企業の所有者や管理者である米国人やグリーンカード保有者に影響する新しい国際税務規則『Net CFC Tested Income（NCTI）』が適用される。NCTI規則では、QBAIが廃止され、Section 250の控除が減少するなど、大きな変更が行われる。外国税額控除の扱いは改善されるが、すべての影響を受ける納税者が米国税をより多く支払うことになるわけではない。 詳細

Moving from UAE to India? 6-step financial homecoming guidebook to manage tax residency, bank accounts, Du

アラブ首長国連邦からインドに移住する場合の6ステップの財務ガイドブック

アラブ首長国連邦からインドに移住する際の財務上の注意点について説明しています。税務居住地、銀行口座、不動産、事業、退職手当、株式付与などの管理方法を6つのステップで紹介しています。また、インドでの手続きや遺言書の作成についても言及しています。 詳細

Burlington v HMRC and the interpretation of double taxation treaty anti-avoidance clauses

バーリントン事件における二重課税条約の避けられない条項の解釈

イギリスの控訴裁判所は、HMRC v Burlington Loan Management DAC事件で二重課税条約の避けられない条項の解釈について重要な判断を下した。この判断では、取引が商業的に動機付けられ、条約の目的と一致している場合、条約の利益は不当に取得されたものではないとされた。この判決は、国境を越えた取引で『主な目的』の避けられないテストを適用する納税者や実務家にとって、より大きな確実性を提供する。 詳細

Tax Complexity Now Costs the US Economy over $544 Billion Annually

米国の税制複雑さがもたらす年間の経済的損失は544億ドルを超える

2026年には、米国民はIRSの税金申告と報告の要件に従うために69億時間を費やすことになり、約387億ドルの生産性の損失につながる。また、税金の準備に直接かかる費用として157億ドルを加えると、米国の税制に従う費用は544億ドルを超え、GDPの1.7％以上になる。 詳細

Expat US Tax Releases Guide to Filing US Taxes From Australia in 2026

2026年オーストラリア在住の米国人税申告ガイド

Germany ranks last for expat tax conditions in global index

海外移住者の税制ランキングでドイツが最下位

Global Citizen Solutions（GCS）による税制ランキングで、ドイツは48の管轄区域の中で最下位となった。マルタとキプロスは、海外で得た収入に対する優遇税制により高いスコアを獲得した。一方、低い税率だけが移住者にとって魅力的な場所を保証するわけではないことが示された。 詳細

The CFO's agenda for Pillar Two execution in 2026

2026年の第2の柱の実施に関するCFOのアジェンダ

OECDの第2の柱は、グローバルな最低税率を導入し、多国籍企業の税務上の複雑さを増大させています。CFOは、第2の柱を包括的なグローバル税制の一部として扱い、財務管理のアジェンダに統合する必要があります。2026年のOECDのガイダンスでは、米国多国籍企業に対する最低税率の適用が確認され、計算の簡素化が導入されました。しかし、CFOは、データの準備と精度の向上に注力し、第2の柱の計算を他の税制と統合して、企業のグローバル税率に与える影響を予測する必要があります。 詳細

Australia-US Tax Treaty Explained for Expats

オーストラリアと米国の税務条約について

オーストラリアと米国の税務条約は、両国に繋がりを持つ人々が居住地と所得のルールを理解し、二重課税の救済やクレジットの適用を特定し、オーストラリアに住みながら米国への報告が必要かどうかを認識するのに役立ちます。この条約は、居住地、所得のカテゴリ、外国税額控除、継続的な米国への報告など、さまざまな要素とどのように関わるかを説明します。 詳細

OECD: New guidance on Global Minimum Tax framework

OECD: グローバル最低税制の新しいガイダンス

OECD/G20 インクルーシブ・フレームワークは、グローバル最低税制（GMT）に関する3つの文書を発表しました。グローバル・アンチ・ベース・イロージョン（GloBE）情報リターン、明示的条件付き税とローカル財務会計基準の使用に関する管理ガイダンス、GMT制度の資格ステータスの完全な立法レビューのための用語と評価方法論が含まれます。このリリースは、2026年1月以来のIFによる最初のGMTガイダンスです。 詳細

Tax residency in Spain: rules for expats

スペインの税務居住者規則

スペインでは、183日ルールや家族の居住状況などによって税務居住者と判断される場合があり、世界中の収入に対して税金を納める必要がある。ビザのステータスや市役所への登録だけでは税務居住者と判断されないため、注意が必要である。 詳細

Ghana, Norway discuss implementation of Double Taxation Agreement

ガーナとノルウェー、二重課税協定の実施を議論

US extended tax deadline 2026: Dates & insights for expats in the Netherlands

2026年米国税務申告の延長期限

2026年10月15日が米国税務申告の延長期限である。米国籍保持者でオランダ在住の場合は、2025年の米国税務申告書を提出する必要がある。FBARの提出期限も10月15日で、延長は不可。オランダの30%ルールは米国税務申告に影響する。米国税務に関する専門家の助けを得ることが重要。 詳細

Super-rich quit private members’ clubs over tax fears

富裕層、税制への懸念からプライベート会員クラブを脱会

Series of Global Forum regional workshops on the amended Common Reporting Standard concludes successfully

改訂された共通報告標準に関するグローバルフォーラム地域ワークショップシリーズが成功裡に終了

Unpicking Pillar Two

パイラー2の分析

OECDのパイラー2規則は、企業が事業を行う地域で公平な税収を確保するために重要である。2021年、135以上の国が国際金融システムの更新に合意し、パイラー2規則は多国籍企業が最低15%の税率を確保することを目的としている。米国は当初反対していたが、最近の合意により、パイラー2規則の実施が進展している。 詳細

UK exit tax could hit Britons planning on moving to Spain

英国出国税がスペインへの移住を計画する英国人に影響を与える

英国政府は新たな税金を導入して収入を増やそうとしており、国外移住者に課せられる出国税が検討されている。英国人の富裕層は、出国税により大きな負担が課せられる可能性がある。現在、英国には一般的な出国税は存在しないが、企業や信託に対する出国税は存在する。個人は、出国後5年以内に英国に戻った場合、資産売却による資本利得に対して追徴課税される可能性がある。また、世界中の資産に対する遺産税も10年間は英国で課税される。 詳細

The fear of a terrifying exit tax will send more billionaires abroad

億万長者がロンドン脱出、恐れたのは「脱出税」

ロンドンのヘッジファンド創設者クリス・ロコスは、ギリシャのアテネに移住することを決定しました。ロコスは、英国で3番目に多く税金を納めている人物で、去就が注目されています。ロコスは、英国で20%の「脱出税」を課せられる可能性に恐れを感じ、ギリシャに移住することを選択したと伝えられています。ロコスはギリシャ系で、オックスフォード大学を卒業し、UBSやゴールドマン・サックスでキャリアを積み、現在は自らのヘッジファンドを運営しています。 詳細

Fed up with taxes, Aussies are following Adrian Portelli to Dubai. The ATO is watching

オーストラリアの億万長者アドリアン・ポルテリが税金を逃れるためにアラブ首長国連邦（UAE）に移住

オーストラリアの億万長者アドリアン・ポルテリは、オーストラリアの厳しい税制を理由にアラブ首長国連邦（UAE）に移住した。ポルテリは、オーストラリアの政府が起業家を追い出していると主張している。同様の理由で、他のオーストラリア人もUAEへの移住を検討している。オーストラリア税務局（ATO）は、海外に住むオーストラリア人を追跡し、税金の支払いを要求している。 詳細

Addison Lee founder defeated in £20m non-dom tax dispute

アディソンリーの創業者、2000万ポンドの非居住者税紛争に敗れる

イギリスの高級タクシー会社アディソンリーの創業者、ジョン・グリフィン氏は、非居住者（non-dom）として扱われることを主張し、2000万ポンドの税金を免れようとした。しかし、ロンドンの第一審裁判所は、グリフィン氏がイギリスで生活していることから、非居住者として扱うことはできないと判断した。グリフィン氏は、愛するアイルランドとのつながりを強調していたが、裁判所はそれを十分な理由と認めなかった。 詳細

No exit tax on privately held Bitcoin when leaving Germany, but watch legal details and reporting rules.

ドイツを出る際、個人保有のビットコインには退出税なし