原題: Capital Gains Rules Have Changed: Which Investors Pay More This Year?
要約 (AI による日本語要約。正確な内容は元記事をご確認ください)
資本利得税の規則はほとんど変更されていないが、他の税務規則は変更された。これにより、投資家の資本利得税戦略に影響が出ている。特に、長期資本利得税の税率は変化しておらず、単身のアメリカ人は49,450ドルまでの収入について0%の税率を適用される。一方、収入が49,451ドルから545,500ドルの間の単身のアメリカ人は15%の税率を適用され、収入がこれらの閾値を超える投資家は20%の税率を適用される。また、州や地方の税金控除の増加や、資格ある小規模企業株式の利益に関する規則の変更も投資家に影響を与えている。
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イタリアの富裕層に「脱出税」導入を計画
イタリアのジョルジャ・メローニ政権は、富裕層が海外に移住した場合に「脱出税」を課す計画を立てている。2027年の予算案では、税務住所を海外に移し、800万ユーロ以上の資産を持つ個人が対象となり、26%の資本利得税が課される。イタリアには2025年に3600人の大富豪が移住し、米国とアラブ首長国連邦に次ぐ富裕層の移住先となっている。 詳細
スペインの新投資アカウント、税優遇あり
スペインは、新投資アカウント「Financia Europa」を承認し、居住者が最大15万ユーロを税優遇で投資できるようにした。このアカウントでは、投資家は資格ある資産を買売する際に、直ちに課税されることなく投資できる。ただし、銀行はこのアカウントの運用開始を待っており、税優遇は5年以上保有した資格ある投資に対して適用される。 詳細
イタリアでは、海外へ移住する暗号資産保有者に対して、最高33％の未実現譲渡益課税を適用する退出税（Exit Tax）を導入する方針である。対象となるのは、過去10課税年度において少なくとも6年間イタリアの税務居住者であり、かつ対象資産の総額が80万ユーロを超える個人である。 詳細
中国の富裕層は、海外資産に対する税金の影響で国籍を放棄し、外国のパスポートを取得しようとしている。 詳細
米国ETFを持ったまま亡くなった場合、米国の遺産税がかかることがあります。日本に住み、日本の証券会社の口座で買った米国ETFでも、米国の遺産税の対象になりえます。米国にある財産の価額が6万ドル（約944万円）を超えると、申告が必要になります。日米相続税条約の控除を使うと、25万ドル分の遺産税は0円になります。 詳細