2026年11月の税法更新

“退職金1000万円”を「米国高配当ETF」に投資すれば、年4％で「年間40万円の不労所得！」と期待する父…でもドル建て資産の相続は“米国の遺産税”がかかる場合も!?「円建て投信」のほうが安心ですか？ 注意点を確認

退職金1000万円を米国高配当ETFに投資し、年4％の配当収入を得ることを考える人もいる。しかし、投資した親が亡くなったとき、米国ETFを家族がどう相続するのか気になる。米国籍ETFを直接保有すると、日本の相続手続きだけでなく、米国遺産税の申告要否を確認しなければならない場合がある。 詳細

Retiring Abroad Won’t Get You Off the IRS’s Radar. Here’s What Expat Retirees Still Owe

海外で引退してもIRSの監視から逃れられない

アメリカ国籍を持つ人は、世界中どこで稼いだ所得でも連邦税を納めなければならない。例えば、68歳の夫婦がヨーロッパに移住し、年間80,000ドルのIRA引き出しと、平均的な年間38,856ドルの社会保障給付を受け取った場合、7,367ドルの連邦税を支払わなければならない。さらに、外国預金の合計残高が10,000ドルを超えると、FBARの提出が必要となる。 詳細

Why Moving Your Money Offshore Doesn t Make It Tax-Free for Americans

アメリカ人にとって、海外に資産を移しても非課税にはならない

米国民は居住地や資産の所在地に関係なく、海外資産の利子にも課税される。記事の試算では、40万ドルを年利4%の欧州の銀行に預けると利子16,000ドルに22%の税率が適用され、年3,520ドルの連邦税が発生する。さらにForm 8938を提出しないと、40%の過少申告加算税と1万ドルの届出違反の罰金が加わり、税と合わせた負担は14,928ドルになる（FBARの罰金は別）。（10月26日訂正：14,928ドルは罰金ではなく税と罰金の合計であること、元記事に無い「100年以上の歴史」等の記述を削除） 詳細

米国の贈与・相続、申告漏れで9万ドルのペナルティ…IRSが還付したのに司法省が返還を要求した理由【国際税理士が解説】

米国では、海外から一定額を超える贈与や相続を受けた場合、税金が課されなくても、IRSへの報告が必要となる。米国市民権を持つメキシコ系の納税者が、メキシコに居住する父親から金銭的な支援を受けた事例で、9万ドルのペナルティを課された。納税者はペナルティをいったん支払ったものの、IRSに還付を請求し、認められた。しかし、米国司法省から返還を求められる事態に陥った。米国の税務行政の仕組みとともに解説する。 詳細

米国の贈与・相続、申告漏れで9万ドルのペナルティ…IRSが還付した ...

米国では、海外から一定額を超える贈与や相続を受けた場合、税金が課されなくても、IRSへの報告が必要となる。父親からの贈与をめぐって9万ドルのペナルティを課された納税者は、いったんIRSから還付を受けたものの、今度は米国司法省から返還を求められる事態に陥った。 詳細